Analysis of The Influence of Car, NPL, NIM, BOPO, and IDR on ROA at PT. Yogyakarta Special Regional Development Bank (BPD DIY) Period 2015-2022

Authors

  • Yhusofi Whidastira
  • Syamsul Bakri
  • Fadhla Khanifa Universitas Widya Mataram

Abstract

The availability of banks is increasingly diverse and increasing in number, people can choose from the many banks in Indonesia. The large number of banks means that people have to be more careful in choosing the right bank. It is important to be able to assess bank performance, especially for potential investors. This research aims to determine the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loans (NPL), Net Interest Margin (NIM), Operating Expenses on Operating Income (BOPO), and Loan to Debt Ratio (LDR) on profitability, namely Return On Assets (ROA) at Bank BPD DIY 2015-2022. The data used are ratios from the Quarterly Financial Reports of Bank BPD DIY from 2015-2022, totaling 32 data samples for each variable. The research method used is descriptive analysis and linear regression analysis. The research results show that CAR, NPL, NIM, BOPO, and LDR simultaneously have an influence on ROA. Partially, NIM has a positive effect on ROA and BOPO has a negative effect on ROA. Meanwhile, CAR, NPL and LDR have no effect on ROA.

References

Anggraeni, D., & Citarayani, I. (2022). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, dan LDR Terhadap ROA di Bank Umum Konvensional yang Terdaftar Pada Otoritas Jasa Keuangan Periode 2016-2020. Jurnal Indonesia Sosial Teknologi, 3(1), 150-161.

Barus, A. C., & Erick. (2016). Analisis Faktor-Faktor yang memengaruhi Non Performing Loan pada Bank Umum di Indonesia. Jurnal Wira Ekonomi Mikroskil, 6, 113–122.

Cahyani, L. S., Tripuspitorini, F. A., & Nurdin, A. A. 2022. Pengaruh CAR, LDR dan NIM terhadap ROA Pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(2), 379–387. https://doi.org/10.35313/ijem.v2i2.3139

Dewi, A. S. (2017). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM, dan LDR Terhadap ROA pada Perusahaan di Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2012-2016. Jurnal Pundi, 1(3), 223-236.

Dini, N., & Manda, G. S. (2020). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR dan Suku Bunga SBI Terhadap ROA Bank BUMN Periode Tahun 2009-2018. E- Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, 9(9), 899-920.

Firdausi, I. 2016. Analisis Pengaruh Kinerja Perbankan Terhadap Dana Pihak Ketiga Bank Persero. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 20(3), 487–495. https://doi.org/10.26905/jkdp.v20i3.318

Ferly, M. M., Rinofah, R., & Kusumawardhani, R. (2023). Analisis Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA Dengan NIM Sebagai Variabel Intervening Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Periode Tahun 2011–2021. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 11(2), 1207-1220. https://doi.org/10.37676/ekombis.v11i2

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Semarang: Badan Penerbit-UNDIP.

Hery. (2017). Teori Akuntansi Pendekatan Konsep dan Analisis. PT Grasindo. Kasmir. (2014). Pengantar Manajemen Keuangan. Jakarta: Kencana.

Kasmir. (2017). Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan (Edisi Revisi). Depok: PT Raja Grafindo Persada.

Kartika, R., Prabowo, F. H. E., & Akbar, D. S. (2020). Evaluasi Kinerja Keuangan Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia. Jurnal Edukasi (Ekonomi, Pendidikan Dan Akuntansi), 8(1). https://doi.org/10.25157/je.v8i1.3341

Kuncoro. (2002). Manajemen Perbankan, Teori dan Aplikasi. Jakarta: PT Indeks Kelompok Gramedia.

Kossoh, A. M., Mangantar, M., & Ogi, I. W. J. (2017). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposits Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembangunan Daerah (BPD) Se-Indonesia Tahun 2011-2015. Jurnal EMBA, 5(2), 2721-2730. https://doi.org/10.35794/emba.v5i3.17150

Liode, F. E., Mangantar, M., & Tulung, J. E. (2019). Pengaruh Kecukupan Modal, LDR, NPL, dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas pada Bank Pembangunan Daerah Se-Indonesia Periode Tahun 2013-2017. Jurnal EMBA, 7(4), 6076-6085.

Maughfiroh, S. (2020). Rasio Kecukupan Pemenuhan Modal Minimum (KPPM) terhadap Eksposur Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) Bank Syariah. IQTISHADIA: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 7(2). https://doi.org/10.19105/iqtishadia.v7i2.3567

Munawir. (2010). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberty. Nazir, M. P. (2020). Metode Penelitian. Bogor: Ghalia Indonesia.

Oktaviani, S., Suyono, & Mujiono. (2019). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, LDR, NIM dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2017. Bilancia Jurnal Ilmiah Akuntansi. 3(2), 218-231.

Otoritas Jasa Keuangan. (2017). Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Otoritas Jasa Keuangan.

Otoritas Jasa Keuangan. (2022). Statistika Perbankan Indonesia Desember 2022. Volume 21 No.1. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan.

Paramaiswari, N. D. (2019). Pengaruh Rasio Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Bank Umum (Studi pada Bank BUMN di Indonesia Tahun 2008 – 2017). Surabaya: Universitas Airlangga.

Pemerintah Indonesia. (2022). Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang (Perpu) Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja.

Pemerintah Indonesia. (2023). Undang - Undang Nomor 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan.

Peraturan Bank Indonesia. (2017). Peraturan Bank Indonesia Nomor 17/11/PBI/2015 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional. Bank Indonesia.

Purnamasari, P. E., & Renanda, I. I. (2022). Peran Net Interest Margin Dalam Memediasi Hubungan Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Return On Asset. JPS (Jurnal Perbankan Syariah), 3(1), 57–71. https://doi.org/10.46367/jps.v3i1.509

Pinasti, W. F., & Mustikawati, RR. I. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Jurnal Nominal, 7(1), 126-142.

PT Bank Pembangunan Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta (BPD DIY). Laporan Keuangan Triwulanan Tahun 2015-2022.

PT Bank Pembangunan Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta (BPD DIY). (2022). Laporan Keuangan Tahun 2022.

Rembet, W. E. C., & Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR Terhadap Return on Asset (ROA) (Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di BEI). Jurnal EMBA, 8(3), 342-352.

Ryad, A. M.., & Yupi, Y. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF) Terhadap Pembiayaan. Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 5(3), 1535–1540. https://doi.org/10.17509/jrak.v5i3.9216

Sanny, B. I., & Dewi, R. K. (2020). Pengaruh Net Interest Margin (NIM) Terhadap Return on Asset (ROA) Pada PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Dan Banten Tbk Periode 2013- 2017. Jurnal E-Bis (Ekonomi-Bisnis), 4(1), 78-87.

Setyarini, A. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR Terhadap ROA (Studi Pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Periode 2015-2018). Research Fair Unisri 2019, 4(1), 282-290.

Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Penerbit Alfabeta.

Syafaat, F. (2021). Pengaruh CAR, ROA, BOPO, dan NIM Terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank BUMN. Akuntansi dan Manajemen, 16(1), 37-53. https://doi.org/10.30630/jam.v16i1.134

Wisaputri, A. A. I. V., & Ramantha, I. W. (2021). Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Rasio BOPO, dan Likuiditas pada Profitabilitas Bank. E-Jurnal Akuntansi,31(7), 1692.

Yuniarsa, A., & Annis, B. (2020). Pengaruh Non Performing Finance, Net Interest Margin, Gearing Ratio, dan Asset Turn Over Terhadap Nilai Perusahan. JCA Ekonomi, 1.

Downloads

Published

2025-02-03